Référentiel 06 / 12
Construire un budget qui tient compte du coût complet et de la capacité réelle
Les moyens financiers, humains et externes suffisent-ils pour exécuter le plan ?
La décision
Arbitrer le budget, la charge, le phasage ou le périmètre.
Tester la faisabilité financière et opérationnelle du portefeuille dans le temps. Cette étape produit des engagements vérifiables et signale les informations qui restent trop fragiles pour justifier un arbitrage.
01Budget phasé
02Charge
03Surcharges
04Scénarios alternatifs
Calcul · SQ-35
Allouer le budget selon la valeur ajustée du risque
Comparer le rendement brut favorise les hypothèses optimistes. La valeur ajustée combine contribution, probabilité, coût complet et exposition au risque.
Cas illustratif de cinq initiatives candidates pour une enveloppe de 400 k€.
- 01Estimer
Chiffrer contribution, probabilité et coût complet.
- 02Exposer
Calculer la perte attendue liée aux risques matériels.
- 03Ajuster
Retrancher coût et exposition de la contribution probabilisée.
- 04Allouer
Composer le portefeuille sous budget et capacité.
Valeur ajustée de cinq initiatives
ABM affiche la contribution brute la plus élevée, mais Search obtient la meilleure valeur ajustée.
Valeur ajustée = contribution × probabilité − coût complet − perte attendue| Initiative | Contribution | Probabilité | Coût | Perte attendue | Valeur ajustée |
|---|---|---|---|---|---|
| Search | 520 k€ | 75 % | 95 k€ | 20 k€ | 275 k€ |
| ABM | 760 k€ | 45 % | 150 k€ | 55 k€ | 137 k€ |
| CRM | 280 k€ | 80 % | 35 k€ | 12 k€ | 177 k€ |
| Contenus | 330 k€ | 65 % | 80 k€ | 18 k€ | 117 k€ |
| Événement | 440 k€ | 40 % | 125 k€ | 42 k€ | 9 k€ |
01Search et CRM sont financés en premier pour 130 k€.
02ABM reste dans le portefeuille, mais par un pilote limité qui réduit coût et exposition.
03L’événement n’est pas retenu malgré une contribution brute de 440 k€.
Données fictives. La contribution et la probabilité doivent être documentées séparément pour éviter la fausse précision.
Contrôles minimaux
Ce que le plan doit rendre visible.
Statut, preuve, responsable et prochaine date de vérification.
Statut, preuve, responsable et prochaine date de vérification.
Statut, preuve, responsable et prochaine date de vérification.
Statut, preuve, responsable et prochaine date de vérification.
Ressources liées